Autor der Bestseller »Weniger Steuern & mehr Vermögen« und »GmbH gründen«
Wenn du eine GmbH hast, kannst du entscheiden, wie du Geld aus dem Unternehmen ziehst und wie dieses Geld versteuert wird.
In diesem Artikel erfährst du, welche Optionen du hast, Geld aus der GmbH herauszuholen und welche wann am besten ist.
Inhaltsverzeichnis
Mit einer GmbH kannst du deine Steuern gestalten
Eine GmbH oder UG ist rechtlich von dir getrennt – selbst, wenn sie dir zu 100 Prozent gehört, ist es nicht dein Bankguthaben, sondern das der Gesellschaft.
So, wie du einer fremden Person nicht einfach in die Tasche greifst, solltest du nie ohne vorherige Vereinbarung Geld vom Geschäftskonto auf dein Privatkonto überweisen. Und auch nicht andersherum.
Mit einer GmbH bist du tatsächlich flexibel darin, wie du Geld aus dem Unternehmen ziehst und wie dieses Geld versteuert wird. Wie mit einer fremden Person kannst du mit der GmbH Vereinbarungen treffen, damit Geld zwischen dir und der GmbH fließt.
Um Geld aus der GmbH zu ziehen, hast du diese drei Optionen:
- Über ein Gehalt
- Über Gewinnausschüttungen
- Über Darlehen
Gehalt und Gewinnausschüttungen musst du persönlich versteuern, während Darlehen der GmbH für dich steuerfrei sind.
Wann du welche Optionen nutzen solltest, erfährst du jetzt.
Gehalt für deinen Lebensunterhalt
Als Gehalt solltest du dir so viel auszahlen, wie du für deinen Lebensunterhalt benötigst und nicht mehr.
Du schließt einen Anstellungsvertrag mit der GmbH, z.B. für die Geschäftsführung, und vereinbarst ein Gehalt. Wie bei anderen Angestellten auch führt die GmbH auf das Gehalt Lohnsteuer als Vorauszahlung deiner Einkommensteuer ab.
Deinen privaten Konsum musst du immer persönlich versteuern. Da dein persönliches Einkommen höher besteuert wird als in der GmbH, solltest du dir aber auch nicht mehr Gehalt auszahlen, als du für deinen Konsum benötigst.
Das bedeutet: Alles, was in deinen Vermögensaufbau geht, solltest du nicht in deinem persönlichen Einkommen versteuern!
Gewinnausschüttungen vermeiden
Die wichtigste Steuerregel der GmbH lautet: Gewinnausschüttungen an dich persönlich sind teuer und sollten vermieden werden.
Denn Gewinnausschüttungen werden doppelt besteuert: Der Gewinn wird erst auf Ebene der GmbH mit 30% besteuert und dann noch einmal bei Ausschüttung mit der Abgeltungssteuer und Soli in Höhe von 26,5% belegt.
Damit liegt die Gesamtbesteuerung von Gewinnausschüttungen bei rund 50% und somit über dem Spitzensteuersatz!
Merke dir: Eine Gewinnausschüttung an dich persönlich ist die teuerste Option, Geld aus der GmbH zu ziehen. Darum solltest du einen großen Bogen machen.
Darlehen für private Investitionen
Über ein Darlehen kann deine GmbH dir Kapital bereitstellen, ohne dass du dieses persönlich versteuern musst.
Das Geld gehört ja noch immer der GmbH und nicht dir. Über Darlehen kannst du das nur in Höhe von 30 Prozent besteuerte Einkommen der GmbH zu privaten Zwecken zu nutzen
Darlehen der GmbH eignen sich hervorragend als Finanzierungsinstrument für deine privaten Investitionen.
Wenn du zum Beispiel eine Immobilie kaufen möchtest, kann dir deine GmbH dafür das nötige Eigenkapital als Darlehen geben.
Auf diese Weise nimmst du das Kapital für deine Investition nicht aus deinem hoch versteuertem persönlichen Einkommen, sondern aus dem niedriger versteuertem Einkommen der GmbH.
Anleitung und Checkliste für Gesellschafterdarlehen
Es gibt bei Darlehen aber auch einige wichtige Punkte zu beachten: Was Darlehen für dich so attraktiv macht, nämlich Geld aus der GmbH zu ziehen, ohne es persönlich zu versteuern, macht es für das Finanzamt lukrativ, dir Fehler nachzuweisen.
Daher stehen Gesellschafterdarlehen bei einer Betriebsprüfung durch das Finanzamt weit oben auf der Prüfliste.
Das Finanzamt wird versuchen nachzuweisen, dass die GmbH dir das Darlehen nur gegeben hat, weil du an der GmbH beteiligt bist.
In diesem Fall würde es als verdeckte Gewinnausschüttung eingestuft und entsprechend besteuert (mit Abgeltungssteuer plus Soli in Höhe von zusammen 26,5 Prozent; siehe oben).
Damit du weißt, wie du rechtssicher ein Darlehen von der GmbH erhalten kannst, habe ich dir eine Anleitung zusammengestellt, die du hier anfordern kannst:
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